安吉县北天目生态公益基金会资产管理制度

安吉县北天目生态公益基金会

资产管理制度

一、总则

（一）制定目的

为了规范基金会资产的管理，确保资产安全、完整，提高资产使用效益，促进慈善事业健康发展，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于基金会内的固定资产和存货等各类资产。

（三）管理原则

遵循统一管理、专人负责、合理调配、注重效益、公开透明的原则。

二、管理职责

（一）理事会职责

负责资产管理制度的审批，确保制度符合基金会宗旨和法律法规。对重大资产购置、处置等事项进行决策，监督制度执行情况。

（二）秘书处职责

1、负责资产的日常管理工作，包括提出购置、调配和处置申请，组织验收、入库、保管、清查盘点等。

2、建立资产档案，记录资产详细信息，协调各部门合理使用资产。

3、定期向理事会报告资产使用和管理情况。

（三）财务职责

1、建立健全资产总账和明细账，进行资产的核算和财务管理。

2、参与资产购置、验收、盘点等环节，提供财务专业意见。

3、定期与秘书处核对资产账目，确保账账相符、账实相符。

三、固定资产管理

（一）定义与分类

固定资产是指为慈善业务活动、提供服务、行政管理等而持有的，预计使用年限超过一年、单位价值较高（根据实际确定）的有形资产，如办公设备、交通工具、房屋及建筑物等。

（二）购置

需求部门填写《固定资产购置申请表》，说明购置原因、规格型号、数量、预算金额等，依次经财务复核、秘书长审核后报理事长审批。重大资产购置需理事会集体决策。

审批通过后，秘书处按规定采购，选择合格供应商，签订合同，确保采购合法合规。

（三）验收与入库

资产到货后，秘书处组织相关人员验收，检查数量、质量、规格等是否符合要求，填写《固定资产验收报告》。

验收合格后，指定办公区域存放，并在资产标签上注明资产信息，建立固定资产卡片，将相关资料交财务入账。

（四）使用与维护

固定资产分配至使用部门后，指定专人负责日常管理，按操作规程使用，定期保养维护，确保正常运行。

大型设备应制定维护计划，记录维护情况，资产发生故障及时报修。

（五）盘点与清查

每年至少进行一次全面盘点，秘书处制定盘点计划，会同财务人员实施。

核对资产实际情况与账目记录，如发现盘盈、盘亏或损坏，查明原因，填写《固定资产盘盈（亏）报告表》，经秘书长审核后报理事长审批处理，财务进行账务调整。

（六）处置

资产因报废、出售、捐赠、转让等需处置时，使用部门提出申请，经秘书长审核后报理事长审批，重大处置事项理事会集体决策。

处置资产按规定程序进行，处置收入及时入账，财务按规定账务处理。

四、存货管理

（一）定义与分类

存货是指基金会在日常业务活动中持有的以备捐赠或耗用的物资，包括原材料、低值易耗品、捐赠物资（未发放前）等。

（二）入库管理

采购或接收捐赠的存货到货后，指定人员负责验收，仔细核对数量、质量、规格等信息，将存货名称、数量、单价（如有）、总价、来源、入库日期等信息进行记录登记，做好档案工作。慈善物资应存放于指定区域，相关资料交财务入账。

（三）保管与盘点

存货有序存放，专人保管，定期检查存储情况，预防损坏、变质、丢失等。每季度至少盘点一次，认真核对实际库存与账目记录，若不一致，立即组织调查，查明原因后及时调整。

（四）出库管理

出库管理工作由秘书处指定专人负责慈善物资出库登记。出库时，应详细登记出库日期、物资用途、出库数量以及领取人等关键信息。

财务人员需严格依据所登记的信息进行账务处理，确保及时且准确地核减存货账面价值。此外，基金会应在其发布的相关报道中如实体现物资出库情况，以保障信息透明度。

五、监督与问责

（一）内部监督

理事会可定期检查资产管理制度执行情况，对关键环节重点审查，发现问题要求整改。

建立内部举报机制，鼓励员工监督资产管理，对举报属实者给予奖励。

（二）外部监督

接受政府部门监督检查，如实提供资产资料信息。

定期向社会公开资产状况、使用情况和管理信息，接受捐赠人、受益人和社会公众监督。

（三）问责机制

对违反资产管理制度，造成资产损失或不良后果的部门和个人，视情节给予相应处分，构成犯罪的依法追究刑事责任，相关责任人承担经济赔偿责任。

六、 附则

本制度的解释与修订工作由本会秘书处负责，确保制度与时俱进，适应公益事业发展需求。

本制度自发布之日起试行，经理事会会议审议通过后正式生效施行，确保制度的权威性与合法性。